Индикаторы качества управления муниципальными финансами в МО «Тереньгульский район» Ульяновской области за 2021 год
№ индикатора |
Наименование индикатора |
Формула расчёта индикатора |
Удельный вес группы в оценке |
1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета |
Удельный вес 25 |
||
1.1 |
Утверждение бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период |
Р = A, где: A = 1, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году; А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год в отчётном финансовом году. А=1 Р=1 |
25 |
1.2. |
Исполнение консолидированного бюджета муниципального района по доходам без учёта безвозмездных поступлений к первоначально утверждённому уровню |
Р = (Аф – Апл) / Апл *100%, где: Аф – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год; Апл – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений на отчётный финансовый год Аф = 79516,8 тыс. руб. Апл = 63556,1 тыс. руб. P = (79516,8 – 63556,1) / 63556,1*100%=0,25% |
25 |
1.3. |
Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района в соответствии с порядком, утверждённым муниципальным правовым актом, представленных в представительный орган местного самоуправления муниципального района |
Р = A, где: A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района, представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального района; A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом муниципального района, не представлена в представительный орган муниципального образования Р = 0 |
15 |
1.4. |
Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета |
Р = А / B *100%, где: А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году; B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, в отчётном финансовом году; А=207678,3 тыс.руб. В=432400,8 тыс.руб. Р = 207678,3/432400,8*100=48,0% |
25 |
1.5. |
Количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района |
Р = 0, если А > 4, где: А – количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района в отчётном финансовом году А=7 >4 Р=0 |
10 |
2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам |
Удельный вес 25 |
||
2.1. |
Динамика поступлений доходов в консолидированный бюджет муниципального района |
Р =Аф /Аф-1 *100%, где: Аф – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчётный период; Аф-1 – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за год, предшествующий отчётному финансовому году Аф = 79516,8 тыс. руб. Аф-1 69288,0 тыс. руб. Р=79516,8/69288,0,*100= 114,8 % |
25 |
2.2. |
Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района |
Р = Аn /Аn-1 *100%, где: Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом; Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на начало отчётного финансового года Аn = 3086,7 тыс. руб. Аn-1 = 4109,8 тыс. руб. Р = 3086,7 / 4109,8 *100% = 75,0 % |
25 |
2.3. |
Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе |
Р = (An / B) / (An-1 / B) *100%, где: A – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году; A n-1 – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному фиансовому году; B – численность населения муниципального района А = 273092,6 тыс. руб. A n-1= 443367,8 тыс. руб. В = 16418 тыс. чел. Р =(273090,6/16,418)/(443367,8/16,418)*100%=61.5 % |
15 |
2.4. |
Уровень финансовой зависимости бюджета муниципального района от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации |
Р = Аn / An-1 *100%, где: Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год; An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году Аn=70,9% An-1=84,4% Р= 70,9/84,4 *100%=84,0 % |
10 |
2.5. |
Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации |
Р = A * 100%, где: A = 1, при отсутствии отклонений; А = 0, при наличии отклонений Р = 1 *100% = 100% |
10 |
2.6. |
Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области |
Р = А / B *100%, где: А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году; B – объём фактически поступивших в бюджет муниципального района налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе замененных дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчетном финансовом году А = 97799,5 тыс.руб. В = 177316,3.руб. Р = 97799,5/177316,3* 100%=55,0 % |
15 |
3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам |
Удельный вес 25 |
||
3.1. |
Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответств ующего бюджета |
Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт, где: А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций); А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района); В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ); В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ) А факт 196392,8 тыс.руб. А утв – 166664,2 тыс.руб. В факт – 205861,2 тыс.руб. В утв – 166664,2 тыс.руб. Р = ((196392,8-166664,2)-(205861,2-166664,2))/196392,8 = -0,048 Р = -0,048 |
20 |
3.2. |
Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области) |
Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100%, где: А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области) А1 - 39312,5 тыс.руб. А2 – 43438,2 тыс.руб. А3 - 31219,9 тыс.руб. А4 - 57736,9 тыс.руб. Р = (57736,9/(1,1*(31219,9+43438,2+39312,5)/3))*100% = 138,2% |
10 |
3.3. |
Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности (по муницицпальным казённым, автономным и бюджетным учреждениям) консолидированного бюджета муниципального района к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района |
Р = А / B *100%, где: А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района на 1 января текущего финансового года; B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ) А – 55672,6,6тыс.руб. В – 74412,8 тыс.руб. Р = 55672,6/74412,8*100% = 74,82% |
20 |
3.4. |
Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды |
Р = Аn+1 / Аn *100%, где: Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года; Аn+1 − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом Аn – 24897,6 тыс.руб. Аn+1 – 25931,9 тыс.руб. Р =25931,9/24897,6*100% = 104,15%
|
20 |
3.5. |
Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания |
Р = A / B *100%, где: A – количество муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году; B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году А=10 В=10 Р=10/10*100%= 100% |
15 |
3.6. |
Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района |
Р = A, где: A = 1, если проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района; A = 0, если не проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района Р=1 |
7,5 |
3.7. |
Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д.) в общем количестве муниципальных образований |
Для муниципальных районов: Р = Ау / Ао *100%, где: Ау – количество муниципальных образований муниципального района, участвующих в реализации проектов инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д); Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. Ау =4 Ао =7 Р=4/7*100%=57,1% |
7,5 |
4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации |
Удельный вес 20 |
||
4.1. |
Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений |
Р = А / B *100%, где: А – объём муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году; B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году А=0 В=45889,2тыс.руб. Р=0/45889,2*100%=0 |
20 |
4.2. |
Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района к объёму расходов бюджета муниципального района, за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области |
Р = А / B *100%, где: А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году; B – объём расходов бюджета муниципального района,за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году А=0 В=171707,5 тыс.руб. Р=0/171707,5*100%=0 |
20 |
4.3. |
Отношение дефицита бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муници пального района без учёта безвозмездных поступлений |
Р = А / B *100%, где: А – размер дефицита бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района); B – объём фактически поступ ивших доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год А = 500,0 тыс.руб. В = 45889,2 тыс.руб. Р = 500,0/45889,2*100% = 1,1% |
20 |
4.4. |
Отношение расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления к установленному Правительством Ульяновской области нормативу формирования данных расходов |
P = где: Р – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и (или) на содержание органов местного самоуправления муниципального образования в отчётном финансовом году; Рн – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и на содержание органов местного самоуправления в соответствии с установленным Правительством Ульяновской области нормативом Р =29557,4 тыс.руб. (в т.ч. субвенции 3644,5 тыс.руб.) Рн = 34698,0 тыс.руб. 29557,4 ≤ 34698,0 Р=1 |
15 |
4.5. |
Выполнение подписанных с органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета |
Р = A, где: A = 1, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году выполнены; A = 0, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году не выполнены В отчетном году соглашения не заключались. |
10 |
4.6. |
Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) |
Р = A, где: A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов; А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов Р=1 |
5 |
4.7. |
Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района |
Р = A, где: A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году выполнены; A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году не выполнены Р=0 |
10 |
5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса |
Удельный вес 5 |
||
5.1. |
Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет решения о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района в отчётном финансовом году |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 http://www.terenga.ru/node/11444 http://www.terenga.ru/node/11947 |
15 |
5.2. |
Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
15 |
5.3. |
Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 http://www.terenga.ru/node/11339 |
15 |
5.4. |
Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru) |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 https://bus.gov.ru/agency/116158/tasks/15099195 https://bus.gov.ru/agency/42919/tasks/15115741 https://bus.gov.ru/agency/104113/tasks/15094573 https://bus.gov.ru/agency/96623/tasks/15176580 https://bus.gov.ru/agency/124552/tasks/15247855 https://bus.gov.ru/agency/217282/tasks/15247688 https://bus.gov.ru/agency/75956/tasks/15193896 https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/15224520 https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/152245 https://bus.gov.ru/agency/104112/tasks/15182459 https://bus.gov.ru/agency/106356/tasks/15198499 https://bus.gov.ru/agency/244451/tasks/15126531 https://bus.gov.ru/agency/247300/tasks/15101244 https://bus.gov.ru/agency/221352/tasks/15259193 https://bus.gov.ru/info-card/432095 https://bus.gov.ru/info-card/432212 https://bus.gov.ru/info-card/432204 |
15 |
5.5. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 http://www.terenga.ru/node/11443 |
15 |
5.6. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 http://www.terenga.ru/node/12550 |
15 |
5.7. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования |
Р = A, где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 http://www.terenga.ru/node/13317 |
10 |