Индикаторы качества управления муниципальными финансами в МО «Тереньгульский район» Ульяновской области за 2021 год

№ индикатора

Наименование индикатора

Формула расчёта индикатора

Удельный вес группы в оценке
качества /индикатора в группе (в %)

1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета

Удельный вес

25

1.1

Утверждение бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

Р = A,

где:

A = 1, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году;

А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год в отчётном финансовом году.

А=1

Р=1

25

1.2.

Исполнение консолидированного бюджета муниципального района по доходам без учёта безвозмездных поступлений к первоначально утверждённому уровню

Р = (Аф – Апл) / Апл *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год;

Апл – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений на отчётный финансовый год

Аф = 79516,8 тыс. руб.

Апл = 63556,1 тыс. руб.

P = (79516,8 – 63556,1) / 63556,1*100%=0,25%

25

1.3.

Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района в соответствии с порядком, утверждённым муниципальным правовым актом, представленных в представительный орган местного самоуправления муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района, представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального района;

A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом муниципального района, не представлена в представительный орган муниципального образования

                                                    Р = 0                                                

15

1.4.

Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета

Р = А / B *100%,

где:

А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году;

B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, в отчётном финансовом году;

А=207678,3 тыс.руб.

В=432400,8 тыс.руб.

Р = 207678,3/432400,8*100=48,0%

25

1.5.

Количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района

                                                                      1, если А  ≤ 4

                                                            Р =

                                                                0, если А  > 4,

где:

А – количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района в отчётном финансовом году

А=7 >4

Р=0

10

2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам

Удельный вес

25

2.1.

Динамика поступлений доходов в консолидированный бюджет муниципального района

Р =Аф /Аф-1 *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчётный период;

Аф-1 – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за год, предшествующий отчётному финансовому году

Аф = 79516,8 тыс. руб.

Аф-1 69288,0 тыс. руб.

Р=79516,8/69288,0,*100= 114,8 %   

25

2.2.

Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района

Р = Аn /Аn-1 *100%,

где:

Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом;

Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на начало отчётного финансового года

Аn  =  3086,7 тыс. руб.

Аn-1 = 4109,8 тыс. руб. 

Р = 3086,7 / 4109,8 *100% = 75,0 % 

25

2.3.

Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе

Р = (An / B) / (An-1 / B) *100%,

где:

A – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году;

A n-1  – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному фиансовому году;

B – численность населения муниципального района

А  =  273092,6 тыс. руб.

A n-1= 443367,8 тыс. руб.             

В = 16418 тыс. чел.                   

Р =(273090,6/16,418)/(443367,8/16,418)*100%=61.5 %

15

2.4.

Уровень финансовой зависимости бюджета муниципального района от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Р = Аn / An-1 *100%,

где:

Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год;

An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году

Аn=70,9%

An-1=84,4%

Р= 70,9/84,4 *100%=84,0 %

10

2.5.

Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации

Р = A * 100%,

где:

A = 1, при отсутствии отклонений;

А = 0, при наличии отклонений

Р = 1 *100% = 100%

10

2.6.

Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году;

B – объём фактически поступивших в бюджет муниципального района налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе замененных дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчетном финансовом году

А = 97799,5 тыс.руб.

В = 177316,3.руб.

Р = 97799,5/177316,3* 100%=55,0 %

15

3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам

Удельный вес

25

3.1.

Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответств

ующего бюджета

Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт,

где:

А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций);

А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района);

В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ);

В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ)

А факт   196392,8 тыс.руб.

А утв – 166664,2 тыс.руб.

В факт – 205861,2 тыс.руб.

В утв – 166664,2 тыс.руб.

Р = ((196392,8-166664,2)-(205861,2-166664,2))/196392,8 = -0,048

Р = -0,048

20

3.2.

Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100%,

где:

А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района  в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)    

А1  - 39312,5 тыс.руб. А2 – 43438,2 тыс.руб. А3  - 31219,9 тыс.руб. А4  - 57736,9 тыс.руб.

Р = (57736,9/(1,1*(31219,9+43438,2+39312,5)/3))*100% = 138,2%

10

3.3.

Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности (по муницицпальным казённым, автономным и бюджетным учреждениям) консолидированного бюджета муниципального района к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района

Р = А / B *100%,

где:

А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района на 1 января текущего финансового года;

B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ)

А – 55672,6,6тыс.руб.       В – 74412,8 тыс.руб.

Р = 55672,6/74412,8*100% = 74,82%

20

3.4.

Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды

Р = Аn+1 / Аn *100%,

где:

Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года;

Аn+1  − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом

 Аn – 24897,6 тыс.руб.          Аn+1 – 25931,9 тыс.руб.

 Р =25931,9/24897,6*100% = 104,15%

20

3.5.

Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания

Р = A / B *100%,

где:

A – количество муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году;

B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году

А=10                 В=10

Р=10/10*100%= 100%

15

3.6.

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района;

A = 0, если не проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района

                                                                 Р=1

7,5

3.7.

Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д.) в общем количестве муниципальных образований

Для муниципальных районов:

Р = Ау / Ао *100%,

где:

Ау – количество муниципальных образований муниципального района, участвующих в реализации проектов инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д);

Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района.

Ау =4            Ао =7

Р=4/7*100%=57,1%

7,5

4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Удельный вес

20

4.1.

Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – объём муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году;

B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году

А=0                  В=45889,2тыс.руб.

Р=0/45889,2*100%=0

20

4.2.

Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района к объёму расходов бюджета муниципального района, за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году;

B – объём расходов бюджета муниципального района,за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году

А=0

В=171707,5 тыс.руб.

Р=0/171707,5*100%=0

20

4.3.

Отношение дефицита бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муници

пального района без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – размер дефицита бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района);

B – объём фактически поступ

ивших доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год

А = 500,0 тыс.руб.  В = 45889,2 тыс.руб.

Р = 500,0/45889,2*100% = 1,1%

20

4.4.

Отношение расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления к установленному Правительством Ульяновской области нормативу формирования данных расходов

P =

где:

Р – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и (или) на содержание органов местного самоуправления муниципального образования в отчётном финансовом году;

Рн – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и на содержание органов местного самоуправления в соответствии с установленным Правительством Ульяновской области нормативом

Р   =29557,4 тыс.руб. (в т.ч. субвенции 3644,5 тыс.руб.)

Рн = 34698,0 тыс.руб.

29557,4 ≤ 34698,0

Р=1

15

4.5.

Выполнение подписанных с органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году не выполнены

В отчетном году соглашения не заключались.

10

4.6.

Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций)

Р = A,

где:

A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов;

А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов

Р=1

5

4.7.

Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году не выполнены

Р=0

10

5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса

Удельный вес

5

5.1.

Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет решения о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района в отчётном финансовом году

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/11444

http://www.terenga.ru/node/11947

15

5.2.

Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/13318

15

5.3.

Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/11339

15

5.4.

Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru)

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://bus.gov.ru/agency/116158/tasks/15099195

https://bus.gov.ru/agency/42919/tasks/15115741

https://bus.gov.ru/agency/104113/tasks/15094573

https://bus.gov.ru/agency/96623/tasks/15176580

https://bus.gov.ru/agency/124552/tasks/15247855

https://bus.gov.ru/agency/217282/tasks/15247688

https://bus.gov.ru/agency/75956/tasks/15193896

https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/15224520

https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/152245

https://bus.gov.ru/agency/104112/tasks/15182459

https://bus.gov.ru/agency/106356/tasks/15198499

https://bus.gov.ru/agency/244451/tasks/15126531

https://bus.gov.ru/agency/247300/tasks/15101244

 https://bus.gov.ru/agency/221352/tasks/15259193

https://bus.gov.ru/info-card/432095

https://bus.gov.ru/info-card/432212

https://bus.gov.ru/info-card/432204

15

5.5.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/11443  

15

5.6.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/12550

15

5.7.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/13317

10