Информация Контрольно-счётной палаты муниципального образования «Тереньгульский район» на проект решения Совета депутатов «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район на 2025год и плановый период 2026 и 2027 годы »
Информация
Контрольно-счётной палаты муниципального образования «Тереньгульский район» на проект решения Совета депутатов «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район на 2025год и плановый период 2026 и 2027 годы ».
-
Общее положение.
Заключение контрольно-счётной палаты МО «Тереньгульский район» на проект решения «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027гг.» (далее- проект решения о бюджете) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс РФ), решениями Совета депутатов МО «Тереньгульский район» «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Тереньгульский район», 29 июля 2010 N 12/77(в редакции решения от 28.07.2022 №47/48), «Положением о контрольно – счётной палате МО «Тереньгульский район» от 18.11.2021г. №38/42 , главой 8 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», планом работы Контрольно-счётной палаты МО «Тереньгульский район» и иными нормативными правовыми актами Тереньгульского района.
Проект решения о бюджете направлен Главой муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области письмом от 11.11.2024 №73-ПОМСУ-18.01/138 исх. для дачи заключения Контрольно– счётной палатой МО «Тереньгульский район» (дата поступления в КСП 11.11.2024года), на рассмотрение Совета депутатов МО «Тереньгульский район» Ульяновской области, в соответствии со статьёй 59 Устава района, что соответствует нормам статьи 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Проект бюджета сформирован на трёхлетний период.
Одновременно с проектом решения о бюджете были представлены первичные документы и материалы являющиеся основой формирования расходной части бюджета в разрезе каждого главного распорядителя бюджетных средств (далее ГРБС):
- расчёты расходов по потребности;
- муниципальные программы и (или) их проекты.
В ходе проведения финансовой экспертизы проекта решения о бюджете использованы и проанализированы нормативные правовые акты, регулирующие бюджетный процесс в муниципальном образовании, руководствуясь главой 4, 20, 21 Бюджетного кодекса РФ. Бюджетная классификация разработана в соответствии с Приказом Минфина РФ от 24.05.2022 № 82н. Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», приказом Министерства Финансов РФ от 29.11.2017 №209н «Порядок применения классификации операций сектора государственного управления».
Ниже перечисленный состав показателей, представленных ко второму чтению в проекте решения о бюджете, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ:
- распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета в ведомственной структуре расходов на 2025 -2027 годы;
- общий объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов и (или) предоставляемых другим бюджетам в 2025-2027 годах.
При подготовке заключения Контрольно-счётная палата МО «Тереньгульский район» учитывала положения статьи 21 Бюджетного кодекса РФ, приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24.05.2022 №82н «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения», Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на очередной финансовый год и плановый период», утвержденный приказом финансового отдела МО «Тереньгульский район» от 25.06.2016 года № 25-пр «Об утверждении порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета МО «Тереньгульский район» на очередной год и плановый период» (с изменениями от 14.07.2023г. Приказ №16-пр МУ Финансовый отдел МО «Тереньгульский район»), от 25.06.2024 года № 18-пр «Об утверждении методики прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета МО «Тереньгульский район» на очередной финансовый год и плановый период».
2.Соблюдение бюджетного законодательства при формировании бюджета МО «Тереньгульский район»
1) Бюджетные ассигнования по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности) и группам видов расходов классификации расходов бюджетов в ведомственной структуре расходов бюджета Тереньгульского района на очередной финансовый год в пределах общего объема расходов бюджета Тереньгульского района, утвержденного в первом чтении (приложение 8,9);
2) общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств;
3) приложение к решению о бюджете Тереньгульского района на очередной финансовый год, устанавливающее распределение между муниципальными образованиями поселений межбюджетных трансфертов на очередной финансовый год ( приложение 10,11);
4) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования Тереньгульский район ( приложение 4,5 )
5) верхний предел муниципального долга Тереньгульского района по состоянию на 1 января года следующего за очередным финансовым годом, с указанием, в том числе, верхнего предела долга по муниципальным гарантиям;
6) бюджетные ассигнования бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на финансовое обеспечение государственной поддержки семьи и детей, в том числе развития социальной инфраструктуры для детей, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов (приложение 12);
7) распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации (приложение 6.7);
8) текстовые статьи проекта решения о бюджете Тереньгульского района на очередной финансовый год.
В проекте бюджета на 2025 год во втором чтении доходы определены в сумме 599639,10867 тыс. руб. в соответствии со статьей 63 Бюджетного кодекса РФ, расходы в сумме 599639,10867тыс. руб. в соответствии со статьей 65 Бюджетного кодекса РФ, что неизменно относительно первоначально представленного к первому чтению, т.е. с учетом сумм межбюджетных трансфертов по приему и передаче полномочий по решению вопросов местного значения. Всего проект решения содержит 12 приложений, в представленном к первому чтению 12 приложений.
Изменениям приложения не подвергались, кроме технических исправлений.
Размер дефицита бюджета района определен в сумме 0,0 тыс. руб. – бюджет бездефицитный, т.е. остается на прежнем первоначальном уровне и соответствует статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Также неизменными в проекте решения о бюджете остаются следующие показатели:
-объём поступлений доходов в бюджет МО «Тереньгульский район» по кодам классификации доходов согласно приложениям 2,3 к проекту решения о бюджете;
- источники финансирования дефицита бюджета в объеме 0,0 тыс. руб. согласно приложениям 4, 5 к проекту решения о бюджете, за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета по коду бюджетной классификации «01 05 00 00 00 0000 000», что не противоречит статье 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- предельный объем муниципального долга МО «Тереньгульский район» на 01.01.2026 года в сумме 0,00 тыс. руб., что не противоречит статье 107, 111 Бюджетного кодекса РФ;
- нормативная величина Резервного фонда в сумме 150,0тыс. руб., и в соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса РФ не превышает 3 % общего объема расходов бюджета района;
- общий объём бюджетных ассигнований направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год в сумме 187,0 тыс. руб., на 2026 год в сумме 199,0 тыс. руб. и на 2027 год 211,0 тыс. руб.;
- объём бюджетных ассигнований дорожного фонда МО «Тереньгульский район» на 2025 год 11002,9 тыс. руб., на 2026год в сумме 11192,8 тыс. руб. и 2027 год — 11703,2тыс. руб.;
- объём межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований городского и сельских поселений на 2025 год в сумме 44759,43891 тыс. руб., согласно приложению 10, на 2026 год 42853,45891 тыс. руб. и 2027 год 43776,95891 тыс. руб. согласно приложению 11 к проекту решения о бюджете;
- объём дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2025 год в сумме 20233,355тыс. руб., на 2026 год в сумме 19430,355тыс. руб. и на 2027 год 20353,855 тыс. руб.;
- объём межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Тереньгульского района , направленных на финансирование расходов, связанных с передачей части полномочий по решению вопросов местного значения, в соответствии с заключенными соглашениями на 2025 год в сумме 5504,7039 тыс. руб., на 2026 год 5504,70391 тыс. руб. и 2027 год в сумме 5504,70391 тыс. руб. ;
- объём субсидий бюджетам поселений, предоставляемых из бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в целях софинансирования расходных обязательств , возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения на 2025 год в сумме 18043,4 тыс. руб., на 2026 год 17918,4тыс. руб. и на 2027 год в сумме 17918,4тыс. руб.;
- объём иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Тереньгульского района в целях финансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения на 2025 год в сумме 977,98 тыс. руб.,
3. Общая характеристика формирования расходной части бюджета
МО «Тереньгульский район»
Расходы бюджета района на 2025 год в целом сформированы с учётом действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Ульяновской области, муниципальных правовых актов района, в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, применяемой при составлении проектов бюджетов на 2025год и на плановый период 2026и 2027 годов.
Планирование бюджетных ассигнований бюджета района осуществлялось в соответствии с Порядком и методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период», утвержденный приказом утвержден приказом финансового отдела МО «Тереньгульский район» от 01.08.2016 года № 25-пр «Об утверждении порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета МО «Тереньгульский район» на очередной год и плановый период» (с изменениями от 14.07.2023г. Приказ №16-пр МУ Финансовый отдел МО «Тереньгульский район»).
На исполнение расходных обязательств на 2025 год бюджетные ассигнования запланированы в сумме 599639,10867 тыс. рублей, что больше первоначально утверждённого бюджета 2024 года на 28,1% или на 131687,30153 тыс. рублей.
В соответствии с реестром расходных обязательств потребность в средствах на исполнение расходных обязательств муниципального образования на 2025 год составила 848096,4 тыс. рублей. Проектом бюджета на исполнение расходных обязательств муниципального образования на 2025 год ассигнования запланированы в сумме 599639,1 тыс. рублей. Следовательно, расходные обязательства на сумму 248457,3 тыс. рублей не обеспечены финансированием, или обеспечены на 70,7%.
По-прежнему в проекте бюджета на 2025-2027 годы продолжена работа по внедрению программного принципа планирования бюджета. Постановлением Администрации МО «Тереньгульский район» Ульяновской области от 16.08.2024г. №411 (с изменениями от 29.10.2024г. №637 постановлением Администрации МО «Тереньгульский район») утверждён перечень 14 муниципальных программ МО «Тереньгульский район».
Расходы бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на реализацию муниципальных программ:
- в 2025 году составят 593522,2 тыс. рублей или 99,0% от общей суммы расходов проекта бюджета МО «Тереньгульский район». При этом предельные объёмы бюджетных ассигнований бюджета Тереньгульского района на реализацию муниципальных программ муниципального образования «Тереньгульский район» и непрограммных направлений деятельности на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов сформированы на основе следующих основных подходов:
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы на 2025-2027 годы рассчитаны с учётом выполнения задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»;
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы рассчитаны с учётом повышения МРОТ с 1 января 2025 года до величины прожиточного минимума трудоспособного населения (22 440 рублей);
- объём бюджетных ассигнований дорожного фонда определён в соответствии с письмом Министерства Финансов Ульяновской области от 28.08.2024 №73-ИОГВ – 02/2594 исх.;
- необходимость софинансирования мероприятий на реализацию национальных проектов;
- учтена необходимость выполнения обязательств по двухгодичным контрактам;
- заработная плата указных категорий работников дополнительного образования рассчитана в размере 45046,0 руб., работникам культуры 35085,0 руб.
Общий объем расходов проекта бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год предусмотрен в сумме 599639,10867 тыс. рублей, что больше первоначально утверждённого бюджета 2024 года на 28,1% или на 131687,30153 тыс. рублей. Увеличение связано с тем, что на 2025 год в большем объеме выделены финансовые средства с областного бюджета (дотация, субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты). В частности, предоставлены в большем объеме дотации бюджетам бюджетов РФ на сумму 47488,2 тыс. рублей, также в большем объеме выделены субвенции на дошкольное и общеобразовательное образование на 59449,8 тыс. рублей.
Общий объем расходов проекта бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2026 год предусмотрен в сумме 645597,46441 тыс. рублей, к первоначальному плану 2024 года (465346,04084 тыс. рублей) с увеличением на 38,7% или на 180251,42357 тыс. рублей больше, к проекту бюджета на 2025 год с увеличением на 7,7%. Это обусловлено тем, что на плановый 2026 год будут выделены субсидии на модернизацию школьных систем образования в сумме 80011,04651 тыс.рублей.
Общий объем расходов проекта бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2027 год предусмотрен в сумме 587053,57789 тыс. рублей, к первоначальному плану 2024 года (469424,32491 тыс. рублей) с увеличением на 25,1% или больше на 117629,25298 тыс. рублей, к проекту бюджета 2025 года с уменьшением на 2,1%, к проекту бюджета на 2026 год снижение на 9,1%.
Расходы бюджета распределены по главным распорядителям бюджетных средств, а также по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности) и группам видов расходов функциональной классификации согласно действующего законодательства.
Расходы бюджета, в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2025 год, будет осуществлять 6 главных распорядителя бюджетных средств:
-Муниципальное учреждение Отдел образования МО «Тереньгульский район» - 393624,2 тыс. руб., что составляет 65,6% общих расходов бюджета;
-Муниципальное учреждение Администрация МО «Тереньгульский район» - 106164,0 тыс. рублей, что составляет 17,7 % общих расходов бюджета;
-Муниципальное учреждение Отдел по делам культуры и организации досуга населения – 47058,3 тыс. руб., что составляет 7,9 % общих расходов бюджета;
-Финансовый отдел муниципального образования «Тереньгульский район» – 46546,3тыс. руб., что составляет 7,7% общих расходов бюджета;
-Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям 4724,1 тыс. руб, что составляет 0,8% общих расходов бюджета;
- Контрольно-счётная палата муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области 1522,2 тыс. руб, что составляет 0,3% общих расходов бюджета.
Структура и динамика расходов бюджета МО «Тереньгульский район» по разделам классификации расходов, тыс. рублей
Таблица 1
Наименование показателей |
Отчёт за 2023год |
Ожидаемые расходы 2024г. |
Проект 2025г |
Проект 2026г. |
Проект 2027г. |
2025 г. в % к 2024 |
Общегосударственные вопросы |
53264,4 |
64118,4 |
62966,0 |
59359,8 |
70100,7 |
98,2 |
Национальная безопасность |
3987,1 |
4348,8 |
5088,9 |
4300,5 |
4545,0 |
117,0 |
Национальная экономика |
42559,7 |
68288,5 |
59733,4 |
51687,4 |
52205,4 |
87,5 |
ЖКХ |
3851,4 |
5099,6 |
5459,5 |
2030,6 |
2230,7 |
107,1 |
Образование |
272165,5 |
379071,4 |
384621,3 |
454443,6 |
384457,3 |
101,5 |
Культура, кинематография и средства массовой информации |
32451,0 |
48043,7 |
41283,4 |
34847,5 |
37124,1 |
85,9 |
Здравоохранение |
38,4 |
29,4 |
||||
Социальная политика |
20911,3 |
20257,0 |
18988,5 |
19208,7 |
15787,5 |
93,7 |
Физическая культура и спорт |
2424,2 |
160,0 |
286,8 |
289,0 |
249,0 |
179,3 |
Межбюджетные трансферты |
18655,2 |
17142,5 |
21211,3 |
19430,4 |
20353,9 |
123,7 |
Всего расходов |
450308,2 |
606559,3 |
599639,1 |
645597,5 |
587053,6 |
98,9 |
Как и в прошлые годы в проекте бюджета на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов сохранена его социальная направленность. На финансирование социально-ориентированных отраслей будет направлено:
- в 2025 году 445180,0 тыс. рублей или 74,2% от общих расходов:
-
Образование – 384621,3 тыс. рублей;
-
Культура – 41283,4 тыс. рублей;
-
Социальная политика – 18988,47 тыс. рублей;
-
Физкультура и спорт – 286,83 тыс. рублей.
- в 2026 году 508788,7 тыс. рублей или 78,8% от общих расходов:
-
Образование – 454443,5 тыс. рублей;
-
Культура – 34847,5 тыс. рублей;
-
Социальная политика – 19208,7 тыс. рублей;
-
Физкультура и спорт – 289,0 тыс. рублей.
- в 2027 году 437617,9 тыс. рублей или 74,5% от общих расходов:
-
Образование – 384457,3 тыс. рублей;
-
Культура – 37124,1 тыс. рублей;
-
Социальная политика – 15787,5 тыс. рублей;
-
Физкультура и спорт – 249,0 тыс. рублей.
Объём средств на финансовое обеспечение предоставления мер социальной поддержки населения рассчитан в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами.
Всего фонд оплаты труда на 2025г. запланирован в общей сумме 396411,1 тыс. рублей, в т.ч. за счет средств областного бюджета в рамках выполнения гос. полномочий в сумме 239227,8 тыс. рублей. Ожидаемый фонд оплаты труда по местному бюджету на 2025 год должен составить 188619,4 тыс. рублей (в т.ч. ОМС 47657,8 тыс. рублей). В проекте бюджета предусмотрено 157183,3 тыс. рублей (в т.ч. ОМС 39714,8 тыс. рублей), что составляет 83,3% от потребности (на 10,0 месяцев). Недостаток средств составляет 31436,1 тыс. рублей.
Расходы на оплату коммунальных услуг предусмотрены в сумме 37320,0 тыс. рублей, что составляет 72,7% от потребности (на 8,7 месяца). По оплате коммунальных услуг недостаток составляет 14000,0 тыс. рублей.
Объёмы бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на реализацию муниципальных программ муниципального образования «Тереньгульский район» в 2025-2027 годах представлены в таблице 2:
Таблица 2
тыс.руб.
п/п |
Наименование программ |
Проект бюджета |
||
2025 год |
2026 год |
2027 год |
||
1 |
«Развитие муниципального управления и обеспечение функционирования деятельности органов местного самоуправления в муниципальном образовании «Тереньгульский район» |
57055,217 |
49424,9795 |
53386,797 |
2 |
«Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании «Тереньгульский район» |
27509,655 |
25811,055 |
26980,955 |
3 |
«Управление муниципальным имуществом и регулирование земельных отношений в муниципальном образовании «Тереньгульский район» Ульяновской области» |
4720,6 |
3657,5 |
3586,5 |
4 |
«Гражданское общество и национальная политика на территории муниципального образования «Тереньгульский район» |
832,0 |
509,745 |
501,16 |
5 |
«Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования «Тереньгульский район» |
2125,09567 |
1564,22333 |
1779,62333 |
6 |
«Обеспечение правопорядка и безопасности жизнедеятельности на территории муниципального образования «Тереньгульский район» |
445,0 |
430,0 |
440,0 |
7 |
«Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «Тереньгульский район» |
535,0 |
429, 0 |
447,0 |
8 |
«Развитие транспортной системы в муниципальном образовании «Тереньгульский район» |
59014,81 |
51229,11 |
51729,11 |
9 |
«Содержание и развитие системы образования муниципального образования «Тереньгульский район». |
393360,8 |
464191,44651 |
390621,5 |
10 |
«Развитие культуры и развитие туризма на территории муниципального образования "Тереньгульский район» |
47028,3 |
39162,5 |
41860,4 |
11 |
«Реализация молодежной политики на территории муниципального образования «Тереньгульский район» |
70,0 |
70,0 |
70,0 |
12 |
"Развитие строительства и повышение уровня доступности жилых помещений и качества жилищного обеспечения населения Тереньгульского района" |
378,4 |
1101,91657 |
811,87656 |
13 |
«Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании «Тереньгульский район» |
286,83 |
289,0 |
249,0 |
14 |
"Социальная поддержка и защита населения на территории муниципального образования "Тереньгульский район" |
160,5 |
140,0 |
149,1 |
Итого |
593522,20767 |
638010,47591 |
572613,01489 |
Расходы бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на реализацию муниципальных программ:
- в 2025 году составят 593522,2 тыс. рублей или 99,0% от общей суммы расходов проекта бюджета МО «Тереньгульский район».
- в 2026 году – 638010,5 тыс. рублей, что составляет 98,8% от общей суммы расходов проекта бюджета;
- в 2027 году – 572613,0 тыс. рублей, что составляет 97,5% от общей суммы расходов проекта бюджета.
В представленном паспорте по муниципальной программе «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «Тереньгульский район»» сумма ресурсного обеспечения на 2025 год 530,0 тыс. руб. меньше чем в представленном проекте бюджета на 5,0 тыс. руб.
Проект решения содержит норму, разрешающую главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в случае необходимости производить расчёты по погашению кредиторской задолженности прошлых лет в пределах бюджетных ассигнований по соответствующим целевым статьям и видам расходов при условии недопущения образования кредиторской задолженности по обязательствам текущего финансового года.
В проекте бюджета района на 2023 год предусмотрены расходные обязательства на погашение кредиторской задолженности в сумме 3120,0 тыс. руб, в рамках субсидиарной ответственности за МКП «Белогорское коммунальное хозяйство»
4.Публичные нормативные обязательства
публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации.
Решением Совета депутатов МО «Тереньгульский район» от 22.03.2012г. №37/30 «Об утверждении Положения о звании «Почётный гражданин МО «Тереньгульского района» установлены ежемесячные выплаты гражданам данной категории.
Расчётная потребность бюджетных ассигнований по выплатам на 2025 год 187,0 тыс. рублей. В проекте бюджета на 2025 год заложено ассигнований в сумме 187,0тыс. рублей, что составляет 100,0% потребности на 2025 год.
5.Межбюджетные трансферты
В рамках межбюджетных отношений в 2025 году и плановом периоде сохраняются все виды финансовой помощи муниципальным образованиям поселений, предполагается обеспечить сбалансированность местных бюджетов.
Распределение объёмов и видов межбюджетных трансфертов из бюджета МО «Тереньгульский район» на 2024-2027 годы приведено в приложениях № 10-11 проекту решения.
Таблица 3
Наименование межбюджетных трансфертов |
2024 год.(первонач. Решение С,Д,) |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений |
16742,455 |
20233,4 |
19430,4 |
20353,9 |
Субсидии |
9555,454 |
18043,4 |
17918,4 |
17918,4 |
Иные межбюджетные трансферты |
5767,4305 |
978,0 |
||
Всего |
31465,3 |
39254,8 |
37348,8 |
38272,3 |
Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений на осуществление полномочий на 2025 год
таблица 4
Наименование показателя |
Сумма (тыс.руб.) |
Осуществление мероприятий по обеспечению безопасности людей на водных объектах |
8,265 |
Содержание автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения |
4666,74091 |
Обеспечение проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями |
8,265 |
Организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения |
515,168 |
Содержанию мест (площадок) накопления твёрдых коммунальных отходов |
298,0 |
Предоставление помещения для работы на обслуживаемом административном участке поселения сотруднику, замещающему должность участкового уполномоченного полиции |
8,265 |
Всего |
5504,70391 |
Выводы и предложения Контрольно-счётной палаты МО «Тереньгульский район» по проекту решения Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области на 2025год и на плановый период 2026 и 2027 годов» ко второму чтению
Расходная часть бюджета МО «Тереньгульский район» на 2025 год запланирована в сумме 599639,10867 тыс. рублей, что составляет 116,0% к показателям росписи расходов бюджета МО «Тереньгульский район» на 2024 год по состоянию на 01.10.2024года (516640,3тыс. рублей), на 2026 год – 645597,5 тыс. рублей (107,7% от уровня 2025 года), на 2027 год- 587053,6тыс. рублей (90,9% к уровню 2026 года).
Расходные обязательства в 2025 году в сумме 248457,3тыс. рублей не обеспечены финансированием, что составляет 29,3% от потребности.
Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2025 году будут занимать разделы:
«Образование» - 64,1 %;
«Социальная политика» - 3,2 %;
«Национальная экономика» - 10,0%;
«Культура» - 6,9 %;
«Общегосударственные вопросы» 10,5%.
Расходы бюджета, в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2025 год, будет осуществлять 6 главных распорядителя бюджетных средств:
-Муниципальное учреждение Отдел образования МО «Тереньгульский район» - 393624,2 тыс. руб., что составляет 65,6% общих расходов бюджета;
-Муниципальное учреждение Администрация МО «Тереньгульский район» - 106164,0 тыс. рублей, что составляет 17,7 % общих расходов бюджета;
-Муниципальное учреждение Отдел по делам культуры и организации досуга населения – 47058,3 тыс. руб., что составляет 7,9 % общих расходов бюджета;
-Финансовый отдел муниципального образования «Тереньгульский район» – 46546,3тыс. руб., что составляет 7,7% общих расходов бюджета;
-Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям 4724,1 тыс. руб, что составляет 0,8% общих расходов бюджета;
- Контрольно-счётная палата муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области 1522,2 тыс. руб, что составляет 0,3% общих расходов бюджета.
В проекте бюджета района на 2025 год предусмотрены расходные обязательства на погашение кредиторской задолженности в сумме 3120,0 тыс. руб, на погашение задолженности в рамках субсидиарной ответственности за МКП «Белогорское коммунальное хозяйство».
Средства по публичным нормативным обязательствам на 2025 год заложены в полном объёме.
Проект бюджета МО «Тереньгульский район» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов сформирован по 14 муниципальным программам, а также непрограммным мероприятиям. Расходы бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на реализацию муниципальных программ:
- в 2025 году составят 593522,2 тыс. рублей или 99,0% от общей суммы расходов проекта бюджета МО «Тереньгульский район».
- в 2026 году – 638010,5 тыс. рублей, что составляет 98,8% от общей суммы расходов проекта бюджета;
- в 2027 году – 572613,0 тыс. рублей, что составляет 97,5% от общей суммы расходов проекта бюджета.
В рамках межбюджетных отношений в 2025 году и плановом периоде сохраняются все виды финансовой помощи муниципальным образованиям поселений, предполагается обеспечить сбалансированность местных бюджетов.
Объём межбюджетных трансфертов, передаваемых в бюджеты поселений на 2025 год составляет 44759,43891 тыс. рублей. к первоначальному плану на 2024 год составляет 120,9%, в том числе дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 20233,355 тыс. руб.
Муниципальные заимствования в 2025 году и в плановом периоде не планируются.
Предоставление муниципальных гарантий в 2025 году и в плановом периоде не планируется.
Бюджет МО «Тереньгульский район» на 2025год и на плановый период 2026 и 2027 годов является бездифицитным.
Контрольно-счётная палата МО «Тереньгульский район» с целью достижения сбалансированности бюджета считает целесообразным рекомендовать администрации муниципального образования «Тереньгульский район»:
1.Усилить контроль и работу по взысканию недоимки по налоговым и неналоговым доходам и не допускать её роста.
2. Всем отраслевым органам администрации МО «Тереньгульский район» принять все проекты муниципальных программ, лежащих в основе проекта бюджета в соответствии с бюджетным законодательством и проектом бюджета МО «Тереньгульский район» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов и соответственно утвердить в сроки предусмотренные статьей 179 Бюджетного кодекса РФ .
В целом, проект решения Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годы» соответствует положениям Бюджетного кодекса РФ, и причин для его отклонения во втором чтении Контрольно-счётная палата МО «Тереньгульский район» не усматривает.
Председатель контрольно – счётной палаты
МО «Тереньгульский район» Т.Н.Айзарова