Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 21.12.2023г. №5/30 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026годов»
1.Основание для проведения экспертизы: В соответствии со статьёй 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации , статьями 44, 57 Устава муниципального образования «Тереньгульский район», Положением о Контрольно-счётной палате муниципального образования «Тереньгульский район», утвержденного решением Совета депутатов муниципаль¬ного образования «Тереньгульский район» от 18.11.2021г. № 38/42.
2.Цель экспертизы: соответствие нормативно – правовым актам Российской Федерации и муниципального образования «Тереньгульский район».
3.Предмет экспертизы: проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 21.12.2023г. №5/30 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026годов»
4. Срок проведения экспертизы: 21.02.2024 года.
При подготовке заключения на проект решения Контрольно-счетная палата анализировала данный проект с точки зрения:
соответствия действующему законодательству и Положению о бюджетном процессе;
реалистичности и наличия должного обоснования вносимых изменений; целесообразности внесения изменений.
Проектом решения Совета депутатов предлагается внести следующие изменения:
Собственные доходы +263,952 тыс. рублей.
Прочие доходы от платных услуг (работ) +263,952 тыс. рублей (на основании письма МУ Отдел образования МО «Тереньгульский район» от 02.02.2024г. №81, в связи с выделением денежных средств ООО «Юмакс» в рамках федерального проекта «Код будущего».
На основании заключения Министерства финансов Ульяновской области и обращения муниципального учреждения Отдел образования муниципального образования «Тереньгульский район» №81 от 02.02.2024г. увеличивается доходная часть и вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2024 год:
574 0702 72 0 02 21130 244 +247,82324 тыс.руб. (+140,616 тыс.руб. оплата по договору ГПХ, +2,74194 тыс.руб. коммунальные услуги, +58,9293 тыс.руб. оргтехника, +45,536 тыс.руб. материальные запасы);
574 0702 72 0 02 21130 247 +16,12876 тыс.руб. (коммунальные услуги).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 12.
- Безвозмездные поступления на 2024 год + 31723,05391 тыс. руб.;
на 2025 год + 7924,71061 тыс. руб.;
на 2026 год + 7616,26809 тыс. руб.;
На основании Закона Ульяновской области от 16.02.2024 №7-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов»:
От Министерства имущественных отношений и архитектуры Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств, связанных с предоставлением социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилых помещений, на 2024 год - 2,33351 тыс. рублей;
На 2025 год -478,20039 тыс. рублей:
На 2026 год -476,99791 тыс. рублей;
От Министерства ЖКХ и строительства Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субсидии в целях софинансирование расходных обязательств, связанных с реализацией мероприятия, направленного на закупку светильников с высоким классом энергетической эффективности , строительством, реконструкцией и ремонтом объектов наружного освещения, на 2024 год -45,454 тыс. рублей;
От Министерства природных ресурсов и экологии Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств, связанных с осуществлением закупки контейнеров для раздельного накопления твердых коммунальных отходов, на 2024 год – 800,0 тыс. рублей;
От Министерства просвещения и воспитания Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субвенции в целях финансового обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечение дошкольного образования в муниципальных общеобразовательных организациях, на 2024 год +5663,5 тыс. рублей;
На 2025 год +7793,4 тыс. рублей;
На 2026 год +7383,6 тыс. рублей;
- Субвенции в целях финансового обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, на 2025 год +617,4 тыс. рублей;
На 2026 год +518,0 тыс. рублей;
- Субвенции в целях финансового обеспечения осуществления переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению родителям (законным представителям) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, компенсации части внесенной в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми, на 2024 год +1098,6 тыс. рублей;
От Министерства и транспорта Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субсидии, предоставляемые в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих в связи с ремонтом дворовых территорий многоквартирных домов и социальных объектов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов и социальным объектам населенных пунктов, подготовкой проектной документации, строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом, ремонтом и содержанием (установкой дорожных знаков и нанесением горизонтальной разметки) автомобильных дорог общего пользования местного значения, мостов и иных искусственных дорожных сооружений на них, в том числе проектированием и строительством (реконструкцией) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования» на 2024 год +25249,53 тыс. рублей;
От Министерства искусства и культурной политики вносятся изменения по строке:
- Субсидии на комплектование книжных фондов библиотек, на 2024 год -12,0 тыс. рублей:
На 2025 год-12,2 тыс. рублей;
На 2026 год +117,9 тыс. рублей;
От Министерства агропромышленного комплекса и развития сельских территорий Ульяновской области вносятся изменения по строке :
- Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств, связанных с выполнением работ по благоустройству родников в Ульяновской области, используемых населением в качестве источников питьевого водоснабжения, в том числе с погашением кредиторской задолженности , образовавшейся в результате выполнения работ по благоустройству родников, на 2024 год + 275,0 тыс. рублей;
От Министерства физической культуры и спорта Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субсидии на обновление материально–технической базы для организации учебно-исследовательской, научно-технической, творческой деятельности, занятий физкультурой и спортом в образовательных организациях , на 2024 год +178,62542 тыс. рублей;
От Правительства Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субвенции в целях финансового обеспечения осуществления полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации, на 2024 год +3,886 тыс. рублей;
На 2025 год +4,311 тыс. рублей;
На 2026 год+73,766 тыс. рублей;
От Агентства ветеринарии Ульяновской области вносятся изменения по строке:
- Субвенции в целях финансового обеспечения расходных обязательств, связанных с организацией мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев, на 2024 год +113,7 тыс. рублей.
В расходной части:
На основании Закона Ульяновской области от 16.02.2024 №7-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов» и обращений муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Тереньгульский район» №6вн, 13вн от 15.02.2024г., муниципального учреждения Отдел образования муниципального образования «Тереньгульский район» №30 от 17.01.2024г., №108 от 08.02.2024г., муниципального учреждения Отдел по делам культуры и организации досуга населения муниципального образования «Тереньгульский район» №46 от 13.02.2024г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Красноборское сельское поселение» №4 от 14.02.2024г., увеличивается доходная часть и вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2024 год:
503 0105 50 0 00 51200 244 +3,886 тыс.руб. (составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов (+0,5 тыс.руб. услуги связи, +2,2 тыс.руб. услуги редакции, +1,186 тыс.руб. канцтовары);
503 0405 50 0 00 71100 244 +113,7 тыс.руб. (отлов и содержание животных без владельца);
503 0409 50 0 00 70604 244 +3914,25338 тыс.руб. (дорожный фонд);
503 0605 76 5 G2 52690 244 -800,0 тыс.руб. (основные средства (контейнеры для раздельного накопления твердых коммунальных отходов);
503 1003 79 0 00 L4970 322 -2,33351 тыс.руб. (МП «Обеспечение жильем молодых семей»);
540 0409 50 0 00 70604 521 +21335,27662 тыс.руб. (дорожный фонд (Тереньгульское г.п.));
540 0406 50 0 00 70050 521 +275,0 тыс.руб. (благоустройство родников (Красноборское с.п.));
540 0505 50 0 00 70150 521 -45,454 тыс.руб. (наружное освещение Ясашноташлинское с.п. (субсидии будут направлены напрямую в бюджет Ясашноташлинского с.п.));
558 0801 70 0 00 L5191 612 -12,0 тыс.руб. (комплектование книжных фондов);
574 0702 72 0 02 71140 111 +2200,0 тыс.руб. (оплата труда);
574 0702 72 0 02 71140 119 +664,4 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0702 72 0 02 71140 611 +2799,1 тыс.руб. (основные средства);
574 0702 72 0 Е2 50980 244 +89,31271 тыс.руб. (спорттовары в рамках обновления материально-технической базы для занятий физической культуры и спортом);
574 0702 72 0 Е2 50980 612 +89,31271 тыс.руб. (спорттовары в рамках обновления материально-технической базы для занятий физической культуры и спортом);
574 1004 72 0 00 71220 612 +300,0 тыс.руб. (компенсация части внесенной родительской платы за присмотр и уход за детьми);
574 1004 72 0 00 71220 321 +798,6 тыс.руб. (компенсация части внесенной родительской платы за присмотр и уход за детьми);
2025 год:
503 0105 50 0 00 51200 244 +4,311 тыс.руб. (составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов (+0,8 тыс.руб. услуги связи, +2,5 тыс.руб. услуги редакции, +1,011 тыс.руб. канцтовары);
503 1003 79 0 00 L4970 322 -478,20039 тыс.руб. (МП «Обеспечение жильем молодых семей»);
558 0801 70 0 00 L5191 612 -12,2 тыс.руб. (комплектование книжных фондов);
574 0701 72 0 02 71190 111 +474,2 тыс.руб. (оплата труда);
574 0701 72 0 02 71190 119 +143,2 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0702 72 0 02 71140 111 +3000,0 тыс.руб. (оплата труда);
574 0702 72 0 02 71140 119 +906,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0702 72 0 02 71140 611 +3887,4 тыс.руб. (+2985,7 тыс.руб. оплата труда, +901,7 тыс.руб. начисления на выплаты по оплате труда);
2026 год:
503 0105 50 0 00 51200 244 +73,766 тыс.руб. (составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов (+15,0 тыс.руб. услуги связи, +32,5 тыс.руб. услуги редакции, +26,266 тыс.руб. канцтовары);
503 1003 79 0 00 L4970 322 -476,99791 тыс.руб. (МП «Обеспечение жильем молодых семей»);
558 0801 70 0 00 L5191 612 +117,9 тыс.руб. (комплектование книжных фондов);
574 0701 72 0 02 71190 111 +397,9 тыс.руб. (оплата труда);
574 0701 72 0 02 71190 119 +120,1 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0702 72 0 02 71140 111 +3000,0 тыс.руб. (оплата труда);
574 0702 72 0 02 71140 119 +906,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0702 72 0 02 71140 611 +3477,6 тыс.руб. (+2671,0 тыс.руб. оплата труда, +806,6 тыс.руб. начисления на выплаты по оплате труда);
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10, 12.
В связи со сложившимся остатком средств бюджета на 01.01.2024г. в сумме 6216,9745 тыс.руб. вносятся изменения в расходную часть бюджета по следующим кодам бюджетной классификации:
- остаток денежных средств дорожного фонда, сложившийся по состоянию на 01.01.2024 года в сумме 3913,34612 тыс. руб. направить:
503 0409 75 1 01 03150 244 +1483,30372 тыс. руб. (содержание дорог);
503 0409 75 1 01 03150 540 +2011,04226 тыс.руб. (расчистка дорог от снега (передача полномочий в сельские поселения));
503 0409 75 1 01 03150 831 +19,00014 тыс.руб. (пени по решению суда);
503 0409 75 1 02 03150 244 +400,0 тыс.руб. (ремонт дорог (щебенение)).
- остаток денежных средств местного бюджета за 2024 год в сумме 2303,62838 тыс. руб. направить на следующие цели:
503 0103 43 0 01 02040 129 +200,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0104 43 0 02 02040 129 +1212,62838 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0104 43 0 03 02080 129 +200,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0113 44 0 01 09300 244 +100,0 тыс.руб. (противопожарные мероприятия);
503 0113 71 0 01 21490 244 +100,0 тыс.руб. (реализация мероприятий по программе «Энергосбережение»);
558 0801 70 0 01 44000 612 +105,0 тыс.руб. (ПСД на капитальный ремонт КДЦ в р.п.Тереньга (участие в нацпроекте);
574 0702 72 0 02 21130 244 +2,0 тыс.руб. (питание);
574 0702 72 0 02 21130 612 +384,0 тыс.руб. (софинансирование ремонтных работ по государственной программе Ульяновской области «Развитие и модернизация образования в Ульяновской области»).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10, 12.
На основании обращений муниципального учреждения Отдел по делам культуры и организации досуга населения муниципального образования «Тереньгульский район» №35, 36 от 08.02.2024г., №53 от 16.02.2024г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Тереньгульский район» №5вн от 24.01.2024г., №8вн от 13.02.2024г.. №6вн, 12вн от 15.02.2024г., муниципального учреждения Отдел образования муниципального образования «Тереньгульский район» №31 от 17.01.2024г., №111 от 14.02.2024г., муниципального учреждения «Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Тереньгульский район» №122 от 13.02.2024г., в связи с дефицитом средств в бюджете, вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2024 год:
503 0409 50 0 00 70603 244 -2663,01761 тыс.руб. (ремонт и содержание велосипедных дорожек и велосипедных парковок перераспределяются в бюджет Тереньгульского г.п.);
540 0409 50 0 00 70603 521 +2663,01761 тыс.руб. (ремонт и содержание велосипедных дорожек и велосипедных парковок (Тереньгульское г.п.));
503 0409 75 1 02 03150 244 -9,49701 тыс.руб. (ремонт дорог);
503 0409 75 1 02 03150 831 +9,49701 тыс.руб. (пени, госпошлина по решению суда);
503 0501 50 0 00 03520 244 -395,0 тыс.руб. (капитальный ремонт муниципального жилья – уточнение ГРБС);
541 0501 50 0 00 03520 244 +395,0 тыс.руб. (капитальный ремонт муниципального жилья – уточнение ГРБС);
503 1003 79 0 00 L4970 322 -230,0 тыс.руб. (МП «Обеспечение жильем молодых семей»);
558 0703 70 0 01 42300 611 -10,0 тыс.руб. (основные средства (игрушки));
558 0801 70 0 01 44000 611 -825,0 тыс.руб. (-20,0 тыс.руб. ГСМ, -550,0 тыс.руб. основные средства (игрушки, декорации, котел), -120,0 тыс.руб. ремонтные работы, -135,0 тыс.руб. ПСД, проведение мероприятий);
558 0801 70 0 01 44000 612 +1395,0 тыс.руб. (ПСД на капитальный ремонт КДЦ в р.п.Тереньга (участие в нацпроекте));
558 0801 70 0 01 44200 611 -10,0 тыс.руб. (основные средства (игрушки));
558 0801 50 0 00 S0420 612 -310,0 тыс.руб. (ППМИ);
558 0804 70 0 03 09300 244 +426,0 тыс.руб. (+436,0 тыс.руб. софинансирование ремонтных работ Елшанского СДК, -10,0 тыс.руб.основные средства (игрушки));
574 0702 72 0 02 21130 244 -465,7709 тыс.руб. (-29,7709 тыс.руб.ремонтные работы, -436,0 тыс.руб. противопожарные мероприятия (брандмауэрная стена));
574 0702 72 0 02 21130 611 -29,77091 тыс.руб. (ремонтные работы);
574 0702 72 0 Е2 50980 244 +29,7709 тыс.руб. (софинансирование на приобретение спорттоваров в рамках обновления материально-технической базы для занятий физической культуры и спортом);
574 0702 72 0 Е2 50980 612 +29,77091 тыс.руб. (софинансирование на приобретение спорттоваров в рамках обновления материально-технической базы для занятий физической культуры и спортом);
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10, 12.
После внесения изменений основные характеристики бюджета на 2024 год:
1) общий объём доходов бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2024 год в сумме 499916,81305 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 446711,06105 тыс. рублей;
2) общий объём расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в сумме 506133,78755 тыс. рублей;
3) дефицит бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в сумме 6216,9745 тыс. рублей.
1) общий объём доходов бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год 473270,75145 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 417854,65145 тыс. рублей и на 2026 год в сумме 477040,593 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 419349,493 тыс. рублей;
2) общий объём расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год в сумме 473270,75145 тыс. рублей и на 2026 год в сумме 477040,593 тыс. рублей.
3) дефицит бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2025 год в сумме 0,0 тыс. рублей и на 2026 год в сумме 0,0 тыс. рублей.
Предполагаемые изменения не противоречат статье 32 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статье 35 Федерального закона Российской Федерации «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и статье 31 Устава муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области.
Предлагаемые изменения, вносимые администрацией муниципального образования «Тереньгульский район», в целом реалистичны и целесообразны. Проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 21.12.2023г. №5/30 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026годов» в целом соответствует положениям Бюджетного кодекса РФ и может быть принят к рассмотрению Советом депутатов МО «Тереньгульский район», причин для его отклонения Контрольно-счётная палата не усматривает.
Инспектор контрольно-счётной палаты
МО«Тереньгульский район» Л.А. Синдяева