Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 22.12.2022г. №51/76 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2023 год» и на плановый период 2024-2025годов
1.Основание для проведения экспертизы: В соответствии со статьёй 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации , статьями 44, 57 Устава муниципального образования «Тереньгульский район», Положением о Контрольно-счётной палате муниципального образования «Тереньгульский район», утвержденного решением Совета депутатов муниципаль¬ного образования «Тереньгульский район» от 18.11.2021г. № 38/42.
2.Цель экспертизы: соответствие нормативно – правовым актам Российской Федерации и муниципального образования «Тереньгульский район».
3.Предмет экспертизы: проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2023 год и плановый период 2024-2025годов» от 22.12. 2022 года №51/76.
4. Срок проведения экспертизы: 22..08. 2023 года.
При подготовке заключения на проект решения Контрольно-счетная палата анализировала данный проект с точки зрения:
соответствия действующему законодательству и Положению о бюджетном процессе;
реалистичности и наличия должного обоснования вносимых изменений; целесообразности внесения изменений.
Проектом решения Совета депутатов предлагается внести следующие изменения:
увеличение доходов на 2023 год +1614,277тыс. рублей в том числе:
- Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов +181,2 тыс. рублей
(на основании письма МУ «Техническое обслуживание» от 02.08.2023 года №59 –возмещение затрат за поставленную теплоэнергию 92,3тыс. рублей; на основании письма МУ Отдел образования от 07.08.2023г. №826 за поставленную теплоэнергию 88,9 тыс. рублей).
- Безвозмездные поступления + 1433,077 тыс. руб. на основании Постановления Правительства Ульяновской области №377- П от 25.07.2023г. - иные дотации в целых поощрения муниципальных управленческих команд за достижение наилучших значений показателей социально- экономического развития.
В расходной части:
на основании заключения Министерства финансов Ульяновской области №73-ИОГВ- 18.01/2415 исх от 14.08.2023г. и обращений МУ Отдел образования МО «Тереньгульский район» №826 от 07.08.2023г. и МУ «Техническое обслуживание» №59 от 02.08.2023г. увеличивается доходная часть и вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2023 год:
503 0113 44 0 01 09300 247 +92,3 тыс.руб. (коммунальные услуги);
574 0709 72 0 02 21130 247 +88,9 тыс.руб. (коммунальные услуги).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8.;
Всвязи с дефицитом средств в бюджете, вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2023 год:
503 0103 43 0 01 02040 121 +140,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0104 43 0 02 02040 121 -320,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0104 43 0 02 02040 122 +30,0 тыс.руб. (командировочные расходы);
503 0104 43 0 02 02040 129 -137,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0104 43 0 02 02040 244 -30,0 тыс.руб. (услуги редакции);
503 0104 43 0 03 02080 121 +170,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0104 43 0 03 02080 129 +95,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0113 44 0 01 09300 111 +695,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0113 44 0 01 09300 244 -12,56972 тыс.руб. (ремонт помещений);
503 0113 44 0 01 09300 247 +50,0 тыс.руб. (коммунальные услуги);
503 0314 44 0 01 09300 111 +585,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0314 44 0 01 09300 244 -50,0 тыс.руб. (перевод ЕДДС);
503 0408 45 0 01 72370 244 +27,80127 тыс.руб. (организация регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом по регулируемым тарифам по муниципальным маршрутам (обл. средства));
503 0505 76 1 01 21410 244 -21,0 тыс.руб. (разработка проектов зон санитарной охраны);
503 0505 76 5 01 S0070 244 +6,0 тыс.руб. (обустройство площадок накопления твердых коммунальных отходов (корректировка сметы));
503 0113 71 0 01 21490 244 +12,56972 тыс.руб. (МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории МО «Тереньгульский район»);
525 0106 50 0 00 02040 121 +267,2 тыс.руб. (оплата труда);
525 0106 50 0 00 02040 129 +42,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
525 0106 50 0 00 02040 244 -1,97302 тыс.руб. (подписка);
525 0106 50 0 00 02040 853 +1,97302 тыс.руб. (НВОС);
540 0408 50 0 00 72370 521 -27,80127 тыс.руб. (организация регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом по регулируемым тарифам по муниципальным маршрутам (обл. средства Тереньгульское г.п.));
541 0113 42 0 01 02040 121 +200,0 тыс.руб. (оплата труда);
541 0113 42 0 02 09020 244 +15,0 тыс.руб. (оформление земельного участка под скважиной с.Гавриловка №2724 для разработки проекта зоны санитарной охраны);
558 0703 70 0 01 42300 611 -207,2 тыс.руб. (оплата труда);
558 0801 70 0 01 44200 611 -380,0 тыс.руб. (оплата труда);
558 0804 70 0 03 09300 111 -1423,0 тыс.руб. (оплата труда);
558 0804 70 0 00 02040 121 +273,0 тыс.руб. (оплата труда);
574 0701 72 0 02 21130 244 +27,79348 тыс.руб. (-10,0 тыс.руб. коммунальные услуги, +5,96848 тыс.руб. питание детей льготников ДОУ, +31,825 тыс.руб. огнезащитная обработка);
574 0701 72 0 02 21130 247 +3,15 тыс.руб. (коммунальные услуги);
574 0701 72 0 02 21130 611 +365,23386 тыс.руб. (+21,97301 тыс.руб. питание льготников ДОУ, -6,85 тыс.руб. коммунальные услуги, +323,474 тыс.руб. газовые котлы, +9,0 тыс.руб. экспертиза сметы, +6,0 тыс.руб. стройматериалы, +11,63685 тыс.руб. материальные запасы);
574 0701 72 0 02 21130 612 -15,0 тыс.руб. (пени);
574 0702 72 0 00 L3040 244 -524,72996 тыс.руб. (горячее питание);
574 0702 72 0 00 L3040 611 +461,78847 тыс.руб. (горячее питание);
574 0702 72 0 02 21130 244 -117,50574 тыс.руб. (-313,495 тыс.руб. коммунальные услуги, +25,0 тыс.руб. питание льготников ДОУ, +176,3 тыс.руб. газовый котел, -5,31074 тыс.руб. экспертиза смет);
574 0702 72 0 02 21130 247 -629,0 тыс.руб. (-629,0 тыс.руб. коммунальные услуги);
574 0702 72 0 02 21130 611 +943,44045 тыс.руб. (+968,995 тыс.руб. коммунальные услуги, +10,0 тыс.руб. питание льготников ДОУ, +15,84656 тыс.руб. насос, -38,1215 тыс.руб. определение качества огнезащитной обработки, -5,0 тыс.руб. перезарядка огнетушителей, -2,64 тыс.руб. испытание кранов, -16,0 тыс.руб. огнезащитная обработка, -0,32963 тыс.руб. метрологические услуги, +10,69002 тыс.руб. светильники);
574 0702 72 0 02 21130 612 -416,40523 тыс.руб. (+15,0 тыс.руб. пени, -431,40523 тыс.руб. ремонт лицей);
574 0702 72 0 02 71140 112 -88,528 тыс.руб. (командировочные расходы);
574 0702 72 0 02 71140 244 +238,528 тыс.руб. (учебники, мебель);
574 0702 72 0 02 71140 611 -150,0 тыс.руб. (канцтовары);
574 0702 72 0 02 71150 244 +20,80735 тыс.руб. (спецучебники и учебные пособия);
574 0702 72 0 02 71150 612 -20,80735 тыс.руб. (спецучебники и учебные пособия);
574 0703 72 0 02 21130 611 -84,25 тыс.руб. (ЦДТ -82,5 тыс.руб. начисления на выплаты по оплате труда, ДЮСШ -1,75 тыс.руб. перезарядка огнетушителей);
574 0703 72 0 02 21130 612 -2,97 тыс.руб. (ДЮСШ –2,97 тыс.руб. пени по исполнительным листам);
574 0707 72 0 00 71180 244 +42,30864 тыс.руб. (продукты питания для дневных оздоровительных лагерей);
574 0707 72 0 00 71180 612 -42,30864 тыс.руб. (продукты питания для дневных оздоровительных лагерей);
574 0709 72 0 00 02040 129 +109,0 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0709 72 0 02 21130 119 -26,5 тыс.руб. (бухгалтерия: начисления на выплаты по оплате труда -90,5 тыс.руб., ХЭО: начисления на выплаты по оплате труда +64,0 тыс.руб.);
574 0709 72 0 02 21130 247 -12,8 тыс.руб. (ХЭО: коммунальные услуги -12,8 тыс.руб.);
574 0709 72 0 02 21130 831 +2,97 тыс.руб. (пени, госпошлина);
574 1006 72 0 00 74310 244 -84,21533 тыс.руб. (основные средства).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10, 12.
На основании постановления Правительства Ульяновской области №377-П от 25.07.2023г. и обращений муниципального учреждения Финансовый отдел муниципального образования «Тереньгульский район» №214/1 от 31.07.2023г., муниципального учреждения Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Тереньгульский район» №741 от 31.07.2023г., контрольно-счетной палаты муниципального образования «Тереньгульский район» №80 от 31.07.2023г., муниципального учреждения Совет депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» №97 от 31.07.2023г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Тереньгульский район» №98вн от 31.07.2023г., муниципального учреждения Отдел образования муниципального образования «Тереньгульский район» №809/1 от 31.07.2023г., муниципального учреждения Отдел по делам культуры и организации досуга населения муниципального образования «Тереньгульский район» №142 от 31.07.2023г. увеличивается доходная часть и вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2023 год:
503 0103 50 0 00 72210 121 +34,31891 тыс.руб. (оплата труда);
503 0103 50 0 00 72210 129 +10,36431 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
503 0104 50 0 00 72210 121 +606,51699 тыс.руб. (оплата труда);
503 0104 50 0 00 72210 129 +183,16813 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
525 0106 50 0 00 72210 121 +50,19538 тыс.руб. (оплата труда);
525 0106 50 0 00 72210 129 +15,159 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
540 0106 50 0 00 72210 121 +220,03832 тыс.руб. (оплата труда);
540 0106 50 0 00 72210 129 +66,45157 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
541 0113 50 0 00 72210 121 +83,63512 тыс.руб. (оплата труда);
541 0113 50 0 00 72210 129 +25,25781 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
558 0804 50 0 00 72210 121 +38,72115 тыс.руб. (оплата труда);
558 0804 50 0 00 72210 129 +11,69379 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
574 0709 50 0 00 72210 121 +67,24771 тыс.руб. (оплата труда);
574 0709 50 0 00 72210 129 +20,30881 тыс.руб. (начисления на выплаты по оплате труда);
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8.
На основании протокола заседания комиссии по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и обеспечению пожарной безопасности муниципального образования «Тереньгульский район» №6 от 26.06.2023г., постановления Администрации муниципального образования «Тереньгульский район» №271 от 30.06.2023г., обращений муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Тереньгульский район» №93вн от 03.07.2023г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» №55 от 08.06.2023г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Михайловское сельское поселение» №87 от 14.06.2023г., муниципального учреждения Администрация муниципального образования «Тереньгульский район» №34вн от 14.06.2023г. перераспределяются средства резервного фонда и вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2023 год:
503 0111 50 0 00 07050 870 -100,0 тыс.руб. (резервные фонды местных администраций);
540 14 03 41 0 02 05220 540 +100,0 тыс.руб. (закупка пожарных гидрантов: МО «Михайловское сельское поселение» +20,0 тыс.руб., МО «Ясашноташлинское сельское поселение» +10,0 тыс.руб., МО «Тереньгульское городское поселение» +70,0 тыс.руб.).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10.
В связи с уменьшением потребности на подготовку и проведение выборов в представительные органы поселений вносятся изменения в расходную часть бюджета по строкам:
2023 год:
503 0113 44 0 01 09300 111 +200,0 тыс.руб. (оплата труда);
503 0113 69 3 01 00000 244 +200,0 тыс.руб. (подпрограмма «Увековечение памяти погибших при защите Отечества»);
503 0314 44 0 01 09300 111 +100,0 тыс.руб. (оплата труда);
540 14 03 41 0 02 05210 540 -1294,732 тыс.руб. (проведение выборов);
540 1403 41 0 02 05230 540 +100,0 тыс.руб. (исполнение обязательств по решению суда (Михайловское с.п.));
540 1403 41 0 02 05310 540 +84,422 тыс.руб. (инженерно-геодезические изыскания на объекте: выполнение работ по топографической съемке на территории ул.Евстифеева, усадьбы Перси-Френч, ЦДТ в р.п. Тереньга (Тереньгульское г.п.));
541 0113 42 0 01 02040 244 +50,0 тыс.руб. (публикация в газете);
541 0113 42 0 02 09020 244 +50,0 тыс.руб. (межевание земельных участков);
558 0801 70 0 01 44000 611 +150,0 тыс.руб. (тепловентиляторы для МУК «КДЦ» р.п.Тереньга);
574 0702 72 0 02 21130 244 +32,31 тыс.руб. (мебель столовая МОУ Красноборская СОШ);
574 0702 72 0 02 21130 611 +328,0 тыс.руб. (насос МОУ Тереньгульский лицей (филиал) +150,0 тыс.руб., газовый котел МОУ Солдатскоташлинская СОШ +178,0 тыс.руб.).
Соответствующие изменения вносятся в приложения 6, 8, 10, 12
После внесения изменений основные характеристики бюджета на 2023 год:
1) Объём доходной части бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на 2023 год с учётом вышеперечисленных изменений по доходам в сумме 437197,33456 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 382093,94456 тыс. рублей;
2) общий объём расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в сумме 441806,41455тыс. рублей;
3) дефицит бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в сумме 4609,07999 тыс. рублей.
Предполагаемые изменения не противоречат статье 32 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статье 35 Федерального закона Российской Федерации «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и статье 31 Устава муниципального образования «Тереньгульский район» Ульяновской области.
Предлагаемые изменения, вносимые администрацией муниципального образования «Тереньгульский район», в целом реалистичны и целесообразны. Проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 22.12.2022г. №51/76 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2023 год и на плановый период 2024-2025годов» в целом соответствует положениям Бюджетного кодекса РФ и может быть принят к рассмотрению Советом депутатов МО «Тереньгульский район», причин для его отклонения Контрольно-счётная палата не усматривает.