Индикаторы качества управления муниципальными финансами в МО «Тереньгульский район» Ульяновской области за 2022 год

№ индикатора

Наименование индикатора

Формула расчёта индикатора

Удельный вес группы в оценке
качества /индикатора в группе (в %)

1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета

Удельный вес

25

1.1

Утверждение бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

Р = A,

где:

A = 1, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году;

А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района на очередной финансовый год в отчётном финансовом году.

А=1

Р=1

25

1.2.

Исполнение консолидированного бюджета муниципального района по доходам без учёта безвозмездных поступлений к первоначально утверждённому уровню

Р = (Аф – Апл) / Апл *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год;

Апл – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, без учёта безвозмездных поступлений на отчётный финансовый год

Аф = 78093,9 тыс. руб.

Апл = 67771,7 тыс. руб.

P = (78093,9 – 67771,7) / 67771,7*100%=0,15%

25

1.3.

Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района в соответствии с порядком, утверждённым муниципальным правовым актом, представленных в представительный орган местного самоуправления муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района, представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального района;

A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом муниципального района, не представлена в представительный орган муниципального образования

                                                    Р = 0                                                

15

1.4.

Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета

Р = А / B *100%,

где:

А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году;

B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, в отчётном финансовом году;

А=243657,7 тыс.руб.

В=466837,7 тыс.руб.

Р = 243657,7/466837,7*100=52,2%

25

1.5.

Количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района

                                                                      1, если А  ≤ 4

                                                            Р =

                                                                0, если А  > 4,

где:

А – количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района в отчётном финансовом году

А=9 >4

Р=0

10

2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам

Удельный вес

25

2.1.

Динамика поступлений доходов в консолидированный бюджет муниципального района

Р =Аф /Аф-1 *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за отчётный период;

Аф-1 – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района за год, предшествующий отчётному финансовому году

Аф = 78093,9 тыс. руб.

Аф-1 79516,8 тыс. руб.

Р=78093,9/79516,8,*100= 98,2 %   

25

2.2.

Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района

Р = Аn /Аn-1 *100%,

где:

Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом;

Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района на начало отчётного финансового года

Аn  =  4681,7 тыс. руб.

Аn-1 = 3663,4 тыс. руб. 

Р = 4681,7 / 3663,4 *100% = 127,8 % 

25

2.3.

Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе

Р = (An / B) / (An-1 / B) *100%,

где:

A – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году;

A n-1  – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному фиансовому году;

B – численность населения муниципального района

А  =  292692,4 тыс. руб.

A n-1= 273092,6 тыс. руб.             

В = 16149 тыс. чел.

Р =(292692,4//16,149)//(273092,6/16,149)*100%=107,1 %

15

2.4.

Уровень финансовой зависимости бюджета муниципального района от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Р = Аn / An-1 *100%,

где:

Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год;

An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году

Аn= 73,3%

An-1=70,9%

Р= 73,3/70,9 *100%=103,4 %

10

2.5.

Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации

Р = A * 100%,

где:

A = 1, при отсутствии отклонений;

А = 0, при наличии отклонений

Р = 1 *100% = 100%

10

2.6.

Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году;

B – объём фактически поступивших в бюджет муниципального района налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, в том числе замененных дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчетном финансовом году

А = 107707,1 тыс.руб.

В = 154687,0.руб.

Р = 107707,1/154687,0* 100%=69,6 %

15

3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам

Удельный вес

25

3.1.

Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответствующего бюджета

Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт,

где:

А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций);

А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района);

В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ);

В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ)

А факт    85303,8 тыс.руб.

А утв – 67621,7 тыс.руб.

В факт – 78093,9 тыс.руб.

В утв – 67771,7 тыс.руб.

Р = ((85303,8-67621,7)-(78093,9-67771,7))/85303,8 = 0,086

Р = 0,086

20

3.2.

Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100%,

где:

А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района  в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

А1  - 49930,6 тыс.руб. А2 – 50451,6 тыс.руб. А3  - 43113,8 тыс.руб. А4  - 56110,8 тыс.руб.

Р = (56110,8/(1,1*(43113,8+50451,6+49930,6)/3))*100% = 106,6%

10

3.3.

Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности (по муницицпальным казённым, автономным и бюджетным учреждениям) консолидированного бюджета муниципального района к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района

Р = А / B *100%,

где:

А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района на 1 января текущего финансового года;

B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ)

А – 50175,1 тыс.руб.       В – 297425,5 тыс.руб.

Р = 50175,1/297425,5*100% = 16,87%

20

3.4.

Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды

Р = Аn+1 / Аn *100%,

где:

Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года;

Аn+1  − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом

 Аn – 25531,9 тыс.руб.          Аn+1 – 31638,6 тыс.руб.

 Р =31638,6/25531,9*100% = 123,9%

20

3.5.

Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания

Р = A / B *100%,

где:

A – количество муниципальных учреждений муниципального района, выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году;

B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района, которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году

А=10                 В=10

Р=10/10*100%= 100%

15

3.6.

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района;

A = 0, если не проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района

                                                                 Р=1

7,5

3.7.

Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д.) в общем количестве муниципальных образований

Для муниципальных районов:

Р = Ау / Ао *100%,

где:

Ау – количество муниципальных образований муниципального района, участвующих в реализации проектов инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д);

Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района.

Ау =7            Ао =7

Р=1/7*100%=14,3%

7,5

4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Удельный вес

20

4.1.

Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – объём муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году;

B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году

А=0                  В=46979,9тыс.руб.

Р=0/46979,9*100%=0

20

4.2.

Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района к объёму расходов бюджета муниципального района, за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района в отчётном финансовом году;

B – объём расходов бюджета муниципального района,за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году

А=0

В=269180,6 тыс.руб.

Р=0/269180,6*100%=0

20

4.3.

Отношение дефицита бюджета муниципального района к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – размер дефицита бюджета муниципального района в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района);

B – объём фактически поступ

ивших доходов бюджета муниципального района без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год

А = 0,0 тыс.руб.  В = 46979,9 тыс.руб.

Р = 0,0/46979,9*100% = 0,0

20

4.4.

Отношение расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления к установленному Правительством Ульяновской области нормативу формирования данных расходов

P =

где:

Р – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и (или) на содержание органов местного самоуправления муниципального образования в отчётном финансовом году;

Рн – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и на содержание органов местного самоуправления в соответствии с установленным Правительством Ульяновской области нормативом

Р   =35427,4 тыс.руб. (в т.ч. субвенции 3243,6 тыс.руб.)

Рн = 38820,1 тыс.руб.

35427,4 ≤ 38820,1

Р=1

15

4.5.

Выполнение подписанных с органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году не выполнены

В отчетном году соглашения не заключались.

10

4.6.

Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций)

Р = A,

где:

A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов;

А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов

Р=1

5

4.7.

Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района в отчётном финансовом году не выполнены

Р=0

10

5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса

Удельный вес

5

5.1.

Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет решения о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района в отчётном финансовом году

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhet-rayona/2022-god/

 https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/ispolnenie-byudzheta/

15

5.2.

Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/monitoring/realizatsiya-munitsipalnyh-programm/2022-god/

15

5.3.

Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/buhgalterskaya-otchetnost/ezhemesyachnaya-otchetnost/2022-god/

15

5.4.

Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru)

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://bus.gov.ru/agency/116158/tasks/15099195

https://bus.gov.ru/agency/42919/tasks/15115741

https://bus.gov.ru/agency/104113/tasks/15094573

https://bus.gov.ru/agency/96623/tasks/15176580

https://bus.gov.ru/agency/124552/tasks/15247855

https://bus.gov.ru/agency/217282/tasks/15247688

https://bus.gov.ru/agency/75956/tasks/15193896

https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/15224520

https://bus.gov.ru/agency/221353/tasks/16189935

https://bus.gov.ru/agency/104112/tasks/15182459

https://bus.gov.ru/agency/106356/tasks/15198499

https://bus.gov.ru/agency/244451/tasks/15126531

https://bus.gov.ru/agency/247300/tasks/15101244

 https://bus.gov.ru/agency/221352/tasks/15259193

https://bus.gov.ru/info-card/432095

https://bus.gov.ru/info-card/432212

https://bus.gov.ru/info-card/432204

15

5.5.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/12550

15

5.6.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

http://www.terenga.ru/node/12550

15

5.7.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов в сети Интернет данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/monitoring/otsenka-glavnogo-raspredelitelya-byudzhetnyh-sredstv/

10