Индикаторы качества управления муниципальными финансами в МО «Тереньгульский район» Ульяновской области за 2023 год

№ индикатора

Наименование индикатора

Формула расчёта индикатора

Удельный вес группы в оценке
качества /индикатора в группе (в %)

1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета

Удельный вес

25

1.1

Утверждение бюджета муниципального образования (в том числе городских и сельских поселений) на очередной финансовый год и плановый период

Р = A  

где:

A = 1, в случае утверждения бюджета образования (в том числе городских и сельских поселений)  на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году;

А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год в отчётном финансовом году

А=1

Р=1

25

1.2.

Отношение разницы между фактическими поступлениями консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам и первоначально утверждёнными плановыми назначениями к первоначально утверждённым плановым назначениям

Р = (Аф - Апл) / Апл x 100%,

где:

Аф - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за отчётный финансовый год;

Апл – объём первоначально утверждённых плановых назначений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам на отчётный финансовый год

Аф = 84064,9 тыс. руб.

Апл = 84063,4 тыс. руб.      

P = (84064,9 – 84063,4) / 84063,4*100%=0,002%

25

1.3.

Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных органами местного самоуправления, в соответствии с порядком, утверждённым нормативным правовым актом органа местного самоуправления

Р = A,

где:

A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных органами местного самоуправления, представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального образования;

A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных представительным органом местного самоуправления, не представлена в представительный орган муниципального образования

Р=0

15

1.4.

Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, исполняемых
в рамках муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета в отчётном финансовом году

Р = А / B *100%

где:

А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году;  

B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, в отчётном финансовом году;

А=388848,0 тыс.руб.

В=476426,2 тыс.руб.

Р=388848,0/476426,2*100%=81,6%

25

1.5.

Количество изменений, внесённых в решение о бюджете муниципального образования

Р = 1,25 – (0,25*(1-А)),

где:

А – количество изменений, внесённых в решение о бюджете i-го, муниципального образования в отчётном финансовом году;

В случае если количество изменений, внесенных в решение о бюджете i-го, муниципального образования, превышает 4 раза в год, значение индикатора принимается равным 0;

А=9 >4

Р=0

10

2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам

Удельный вес

25

2.1.

Динамика поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа

Р =Аф / Аф-1 x 100%,

где:

Аф - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за отчётный финансовый год;

Аф-1 - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за год, предшествующий отчётному финансовому году

Аф = 84064,9 тыс. руб.

Аф-1 = 78093,9 тыс. руб.

Р=84064,9/78093,9*100= 107,6%   

20

2.2.

Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района, бюджет городского округа

Р = Аn /Аn-1 *100%,

где:

Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом;

Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на начало отчётного финансового года  

Аn  =  6641,6 тыс. руб.

Аn-1 = 4681,7 тыс. руб. 

Р = 6641,6 / 4681,7 *100% = 141,9% 

20

2.3.

Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе (городском округе)

Р = (An / B) / (An-1 / B) *100%

где:

A n – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году;

A n-1  – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному финансовому году;

B – численность населения муниципального района (городского округа)

А n  =  296465,8 тыс. руб.

A n-1= 292053,4 тыс. руб.             

В = 15,597 тыс.чел.

Р =(296465,8/15,597)/(292053,4/15,597)*100%=101,5%

15

2.4.

Изменение уровня финансовой зависимости консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа  от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Р = Аn / An-1 *100% =

где:

Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа  (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год;  

An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году  

Аn= 71,6%

An-1=73,3%

Р= 71,6/73,3 *100%=97,7%

10

2.5.

Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального образования размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации

Р = A * 100%

где:

A = 1, при отсутствии отклонений;

А = 0, при наличии отклонений

Р = 1 *100% = 100%

10

2.6

Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального образования размеров ставок налога на имущество физических лиц от максимального размера ставки, установленного законодательством Российской Федерации

                                              Р = A * 100%,

где:

A = 1, при отсутствии отклонений;

А = 0, при наличии отклонений

Р = 0 *100% = 0

10

2.7.

Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

 Р = А / B *100%,

где:

А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году;

B – объём фактически поступивших в бюджет муниципального района (городского округа) налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году

А = 121516,5 тыс.руб.

В = 173170,4 тыс.руб.

Р = 121516,5/173170,4*100%=70,2%

15

3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам

Удельный вес

25

3.1.

Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответствующего бюджета

Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт

где:

А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций);

А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района (городского округа)); 

В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ); 

В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ)

А факт  = 78658,3 тыс.руб.

А утв = 84063,4 тыс.руб.

В факт – 84064,9 тыс.руб.

В утв – 84063,4 тыс.руб.

Р = ((78658,3-84063,4)-(84064,9-84063,4))/78658,3 = -0,07

Р = -0,07

15

3.2.

Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района (городского округа) в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100%

где:

А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа) в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

А1  - 52008,0 тыс.руб. А2 – 54832,1 тыс.руб. А3  - 47382,9 тыс.руб. А4  - 64867,7 тыс.руб.

Р = (64867,7/(1,1*(47382,9+54832,1+52008,0)/3))*100% = 114,7%

10

3.3.

Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), а также автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа) к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа)

Р = А / B *100%

где:

А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа), на 1 января текущего финансового года;

B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году

А – 50708,2 тыс.руб.     В – 476426,2 тыс.руб.

Р = 50708,2/476426,2*100% = 10,64%

20

3.4.

Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды

Р = Аn+1 / Аn *100%

где:

Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года;

Аn+1  − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом

Аn – 31638,6 тыс.руб.          Аn+1 – 33555,7 тыс.руб.

 Р =33555,7/31638,6*100% = 106,1%

20

3.5.

Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания

Р = A / B *100%

где:

A – количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году;

B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году

А=10                 В=10

Р=10/10*100%= 100%

10

3.6.

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа)

Р = 0,5*A1+0,5* A2

где:

A1 – наличие методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа) по оценке качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета, с указанием реквизитов;  

A2 - наличие информации на официальном сайте по оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета за отчётный период;  

A1=1, приказ МУ Финансовый отдел МО «Тереньгульский район» №25-пр от 31.05.2019г. 

A2=1

Р = 0,5*1+0,5*1 = 1

5,0

3.7.

Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Лучшая муниципальная практика», «Лучшие городские и сельские поселения») в общем количестве муниципальных образований

Для муниципальных районов:

Р = Ау / Ао *100%

где:

Ау – количество муниципальных образований муниципального района, ставших победителями;   

Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. 

Ау =0            Ао =7

Р=0/7*100%=0

5,0

3.8.

Доля муниципальных образований участвующих в федеральных конкурсах финансовой и бюджетной тематики (за исключением конкурсов указанных в п.3.7) в общем количестве муниципальных образований

Для муниципальных районов:

Р = Ау / Ао *100%

где:

Ау – количество муниципальных образований муниципального района, принимающих участие в федеральных конкурсах, с указанием конкурсных заявок;   

Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. 

Ау =0            Ао =7

Р=0/7*100%=0

5,0

3.9.

Качество бюджетной отчетности, представленной в Министерство

Р = 1-А / 12

где:

А – количество обращений о необходимости внесения корректировок (исправлений) в представленную бюджетную отчетность в отчётном финансовом году;   

А = 0

Р = 1-0/12 = 0,08

10,0

4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Удельный вес

20

4.1.

Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%

где:

А – объём муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году; 

B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году

А=0                  В=51653,9 тыс.руб.

Р=0/51653,9*100%=0

25

4.2.

Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к объёму расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%

где:

А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году;

B – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году

А=0

В=267322,7 тыс.руб.

Р=0/267322,7*100%=0

25

4.3.

Отношение дефицита бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%

где:

А – размер дефицита бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района (городского округа); 

B – объём фактически поступивших доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год 

А = 0,0 тыс.руб.  В = 51653,9 тыс.руб.

Р = 0,0/51653,9*100% = 0,0

20

4.4.

Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций)

Р = A

где:

A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов;

А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов

А = 1

5

4.5.

Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа)

  Р = A

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году не выполнены

А = 0

25

5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса

Удельный вес

5

5.1.

Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет решения о бюджете, внесений изменений в решение о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году

Р = A

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhet-rayona/2023-god/

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/ispolnenie-byudzheta/2023-god/

15

5.2.

Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации

Р = A

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/monitoring/realizatsiya-munitsipalnyh-programm/2023-god/

10

5.3.

Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района (городского округа)

Р = A = 1

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/buhgalterskaya-otchetnost/ezhemesyachnaya-otchetnost/2023-god/

15

5.4.

Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений городского округа, муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru)

Р = A = 1

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://bus.gov.ru/agency/116158/tasks/16808044

https://bus.gov.ru/agency/42919/tasks/16819775

https://bus.gov.ru/agency/104113/tasks/16854749

https://bus.gov.ru/agency/96623/tasks/16720379

https://bus.gov.ru/agency/124552/tasks/16797906

https://bus.gov.ru/agency/217282/tasks/16803023

https://bus.gov.ru/agency/75956/tasks/16846868

https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/16850633

https://bus.gov.ru/agency/221353/tasks/16849091

https://bus.gov.ru/agency/104112/tasks/16806913

https://bus.gov.ru/agency/106356/tasks/16730803

https://bus.gov.ru/agency/244451/tasks/16725602

https://bus.gov.ru/agency/247300/tasks/16755159

https://bus.gov.ru/agency/221352/tasks/16878250

https://bus.gov.ru/agency/35472/tasks/16876142

https://bus.gov.ru/agency/87756/tasks/16387551

https://bus.gov.ru/agency/13885/tasks

10

5.5

Размещение на официальных сайтах органов местного самоуправления отчета о результатах деятельности финансового органа муниципального образования за отчетный финансовый год

Р = A = 1

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте                                                     

Р=1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/rezultaty-i-osnovnye-napravleniya-deyatelnosti/

10

5.6.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте

Р = A

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/otkrytyy-byudzhet/byudzhet-dlya-grazhdan/2024-2026-gg/

15

5.7.

Размещение на  официальных сайтах муниципальных районов (городских округов)  в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год

Р = A

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/otkrytyy-byudzhet/byudzhet-dlya-grazhdan/2024-2026-gg/

15

5.8.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет данных мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования

Р = A

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

Р = 1

https://terenga.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/finansy-i-byudzhet/byudzhetnaya-otchetnost/monitoring/otsenka-glavnogo-raspredelitelya-byudzhetnyh-sredstv/

10