Индикаторы качества управления муниципальными финансами в МО «Тереньгульский район» Ульяновской области за 2023 год
ИНДИКАТОРЫ КАЧЕСТВА
управления муниципальными финансами
в муниципальном образовании «Тереньгульский район» Ульяновской области
№ индикатора |
Наименование индикатора |
Формула расчёта индикатора |
Удельный вес группы в оценке |
1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета |
Удельный вес 25 |
||
1.1 |
Утверждение бюджета муниципального образования (в том числе городских и сельских поселений) на очередной финансовый год и плановый период |
Р = A где: A = 1, в случае утверждения бюджета образования (в том числе городских и сельских поселений) на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году; А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год в отчётном финансовом году А=1 Р=1 |
25 |
1.2. |
Отношение разницы между фактическими поступлениями консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам и первоначально утверждёнными плановыми назначениями к первоначально утверждённым плановым назначениям |
Р = (Аф - Апл) / Апл x 100%, где: Аф - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за отчётный финансовый год; Апл – объём первоначально утверждённых плановых назначений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам на отчётный финансовый год Аф = 84064,9 тыс. руб. Апл = 84063,4 тыс. руб. P = (84064,9 – 84063,4) / 84063,4*100%=0,002% |
25 |
1.3. |
Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных органами местного самоуправления, в соответствии с порядком, утверждённым нормативным правовым актом органа местного самоуправления |
Р = A, где: A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных органами местного самоуправления, представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального образования; A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот, в том числе пониженных налоговых ставок установленных представительным органом местного самоуправления, не представлена в представительный орган муниципального образования Р=0 |
15 |
1.4. |
Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, исполняемых |
Р = А / B *100% где: А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году; B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, в отчётном финансовом году; А=388848,0 тыс.руб. В=476426,2 тыс.руб. Р=388848,0/476426,2*100%=81,6% |
25 |
1.5. |
Количество изменений, внесённых в решение о бюджете муниципального образования |
Р = 1,25 – (0,25*(1-А)), где: А – количество изменений, внесённых в решение о бюджете i-го, муниципального образования в отчётном финансовом году; В случае если количество изменений, внесенных в решение о бюджете i-го, муниципального образования, превышает 4 раза в год, значение индикатора принимается равным 0; А=9 >4 Р=0 |
10 |
2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам |
Удельный вес 25 |
||
2.1. |
Динамика поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа |
Р =Аф / Аф-1 x 100%, где: Аф - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за отчётный финансовый год; Аф-1 - объём фактических поступлений консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам за год, предшествующий отчётному финансовому году Аф = 84064,9 тыс. руб. Аф-1 = 78093,9 тыс. руб. Р=84064,9/78093,9*100= 107,6% |
20 |
2.2. |
Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района, бюджет городского округа |
Р = Аn /Аn-1 *100%, где: Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом; Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на начало отчётного финансового года Аn = 6641,6 тыс. руб. Аn-1 = 4681,7 тыс. руб. Р = 6641,6 / 4681,7 *100% = 141,9% |
20 |
2.3. |
Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе (городском округе) |
Р = (An / B) / (An-1 / B) *100% где: A n – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году; A n-1 – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному финансовому году; B – численность населения муниципального района (городского округа) А n = 296465,8 тыс. руб. A n-1= 292053,4 тыс. руб. В = 15,597 тыс.чел. Р =(296465,8/15,597)/(292053,4/15,597)*100%=101,5% |
15 |
2.4. |
Изменение уровня финансовой зависимости консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации |
Р = Аn / An-1 *100% = где: Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год; An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году Аn= 71,6% An-1=73,3% Р= 71,6/73,3 *100%=97,7% |
10 |
2.5. |
Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального образования размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации |
Р = A * 100% где: A = 1, при отсутствии отклонений; А = 0, при наличии отклонений Р = 1 *100% = 100% |
10 |
2.6 |
Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального образования размеров ставок налога на имущество физических лиц от максимального размера ставки, установленного законодательством Российской Федерации |
Р = A * 100%, где: A = 1, при отсутствии отклонений; А = 0, при наличии отклонений Р = 0 *100% = 0 |
10 |
2.7. |
Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального образования, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области |
Р = А / B *100%, где: А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году; B – объём фактически поступивших в бюджет муниципального района (городского округа) налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году А = 121516,5 тыс.руб. В = 173170,4 тыс.руб. Р = 121516,5/173170,4*100%=70,2% |
15 |
3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам |
Удельный вес 25 |
||
3.1. |
Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответствующего бюджета |
Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт где: А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций); А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района (городского округа)); В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ); В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ) А факт = 78658,3 тыс.руб. А утв = 84063,4 тыс.руб. В факт – 84064,9 тыс.руб. В утв – 84063,4 тыс.руб. Р = ((78658,3-84063,4)-(84064,9-84063,4))/78658,3 = -0,07 Р = -0,07 |
15 |
3.2. |
Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района (городского округа) в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области) |
Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100% где: А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа) в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области) А1 - 52008,0 тыс.руб. А2 – 54832,1 тыс.руб. А3 - 47382,9 тыс.руб. А4 - 64867,7 тыс.руб. Р = (64867,7/(1,1*(47382,9+54832,1+52008,0)/3))*100% = 114,7% |
10 |
3.3. |
Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), а также автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа) к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа) |
Р = А / B *100% где: А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа), на 1 января текущего финансового года; B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района (городского округа), автономных и бюджетных учреждений муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году А – 50708,2 тыс.руб. В – 476426,2 тыс.руб. Р = 50708,2/476426,2*100% = 10,64% |
20 |
3.4. |
Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды |
Р = Аn+1 / Аn *100% где: Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года; Аn+1 − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом Аn – 31638,6 тыс.руб. Аn+1 – 33555,7 тыс.руб. Р =33555,7/31638,6*100% = 106,1% |
20 |
3.5. |
Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания |
Р = A / B *100% где: A – количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году; B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году А=10 В=10 Р=10/10*100%= 100% |
10 |
3.6. |
Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа) |
Р = 0,5*A1+0,5* A2 где: A1 – наличие методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа) по оценке качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета, с указанием реквизитов; A2 - наличие информации на официальном сайте по оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета за отчётный период; A1=1, приказ МУ Финансовый отдел МО «Тереньгульский район» №25-пр от 31.05.2019г. A2=1 Р = 0,5*1+0,5*1 = 1 |
5,0 |
3.7. |
Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Лучшая муниципальная практика», «Лучшие городские и сельские поселения») в общем количестве муниципальных образований |
Для муниципальных районов: Р = Ау / Ао *100% где: Ау – количество муниципальных образований муниципального района, ставших победителями; Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. Ау =0 Ао =7 Р=0/7*100%=0 |
5,0 |
3.8. |
Доля муниципальных образований участвующих в федеральных конкурсах финансовой и бюджетной тематики (за исключением конкурсов указанных в п.3.7) в общем количестве муниципальных образований |
Для муниципальных районов: Р = Ау / Ао *100% где: Ау – количество муниципальных образований муниципального района, принимающих участие в федеральных конкурсах, с указанием конкурсных заявок; Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. Ау =0 Ао =7 Р=0/7*100%=0 |
5,0 |
3.9. |
Качество бюджетной отчетности, представленной в Министерство |
Р = 1-А / 12 где: А – количество обращений о необходимости внесения корректировок (исправлений) в представленную бюджетную отчетность в отчётном финансовом году; А = 0 Р = 1-0/12 = 0,08 |
10,0 |
4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации |
Удельный вес 20 |
||
4.1. |
Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений |
Р = А / B *100% где: А – объём муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году; B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году А=0 В=51653,9 тыс.руб. Р=0/51653,9*100%=0 |
25 |
4.2. |
Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к объёму расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области |
Р = А / B *100% где: А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году; B – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году А=0 В=267322,7 тыс.руб. Р=0/267322,7*100%=0 |
25 |
4.3. |
Отношение дефицита бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений |
Р = А / B *100% где: А – размер дефицита бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района (городского округа); B – объём фактически поступивших доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год А = 0,0 тыс.руб. В = 51653,9 тыс.руб. Р = 0,0/51653,9*100% = 0,0 |
20 |
4.4. |
Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) |
Р = A где: A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов; А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов А = 1 |
5 |
4.5. |
Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) |
Р = A где: A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году выполнены; A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году не выполнены А = 0 |
25 |
5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса |
Удельный вес 5 |
||
5.1. |
Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет решения о бюджете, внесений изменений в решение о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году |
Р = A где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
15 |
5.2. |
Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации |
Р = A где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
10 |
5.3. |
Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района (городского округа) |
Р = A = 1 где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
15 |
5.4. |
Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений городского округа, муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru) |
Р = A = 1 где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 https://bus.gov.ru/agency/116158/tasks/16808044 https://bus.gov.ru/agency/42919/tasks/16819775 https://bus.gov.ru/agency/104113/tasks/16854749 https://bus.gov.ru/agency/96623/tasks/16720379 https://bus.gov.ru/agency/124552/tasks/16797906 https://bus.gov.ru/agency/217282/tasks/16803023 https://bus.gov.ru/agency/75956/tasks/16846868 https://bus.gov.ru/agency/8812/tasks/16850633 https://bus.gov.ru/agency/221353/tasks/16849091 https://bus.gov.ru/agency/104112/tasks/16806913 https://bus.gov.ru/agency/106356/tasks/16730803 https://bus.gov.ru/agency/244451/tasks/16725602 https://bus.gov.ru/agency/247300/tasks/16755159 https://bus.gov.ru/agency/221352/tasks/16878250 https://bus.gov.ru/agency/35472/tasks/16876142 |
10 |
5.5 |
Размещение на официальных сайтах органов местного самоуправления отчета о результатах деятельности финансового органа муниципального образования за отчетный финансовый год |
Р = A = 1 где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р=1 |
10 |
5.6. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте |
Р = A где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
15 |
5.7. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год |
Р = A где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
15 |
5.8. |
Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет данных мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования |
Р = A где: A = 1, при наличии информации на официальном сайте, с указанием ссылок; А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте Р = 1 |
10 |
И.о. начальника МУ Финансовый отдел МО «Тереньгульский район» __________________ С.А. Злобина
«12» апреля 2024г.